Таблица 14
Анализ выполнения плана по реализации продукции предприятием ПБОЮЛ «Виноградова» за 2004 год
|
Изделие |
Объем производства продукции, Млн. руб |
Реализация продукции, млн. руб | ||||||
|
План |
Факт |
+, - |
% к плану |
план |
Факт |
+, - |
% к плану | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Нейтральное |
40 000 |
44 000 |
+ 4 000 |
+ 10 |
39500 |
47000 |
+ 7 500 |
+ 18,9 |
|
Экстра |
30 500 |
32 500 |
+ 2 000 |
+ 6,5 |
30500 |
32000 |
+ 1 500 |
+ 6,5 |
|
Детское |
19 000 |
18 500 |
- 5 000 |
- 2,63 |
19000 |
18000 |
- 1 000 |
- 5,2 |
|
Итого: |
89 500 |
95 000 |
+ 5 500 |
+ 13,9 |
89000 |
97000 |
+ 8 000 |
+20,2 |
Из таблицы 14 видно, что фактический выпуск мыла в отчетном году по сравнению с планом увеличился на 5500 млн. рублей, это составило 13,9 %, а реализации на 8000 млн. рублей, 20,2 %.
Если анализировать по сортам мыла, то фактический выпуск нейтрального мыла в отчетном году по сравнению с планом увеличился на 4000 млн. руб. (что составило 10 %), а реализация на 7500 млн. руб. (18,9 %); брикетного – выпуск на 2000 млн. руб. (6,5 %), реализация - также на 1500 млн. руб. (6,5 %); выпуск экстра мыла по сравнению с планом уменьшился на 5000 млн. руб. (2, 6%), реализация также уменьшилась – на 1000 млн. руб. (5,2 %).
Анализ реализации продукции тесно связан с анализом выполнения договорных обязательств. Недовыполнение плана по договорам для предприятия оборачивается уменьшением выручки, прибыли, прибыли, выплатой штрафных санкций. Кроме того, в условиях конкуренции предприятие может потерять рынки сбыта продукции, что повлечет за собой спад производства.
Таблица 15
Анализ выполнения договорных обязательств
по отгрузке продукции за январь 2005 года, млн. руб.
|
Изделие |
Потребитель |
План поставки по договору |
Фактически отгружено |
Недопоставка продукции |
Зачетный объем в пределах плана |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Нейтральное мыло |
1 |
600 |
600 |
- |
600 |
|
2 |
200 |
250 |
- |
200 | |
|
3 |
700 |
830 |
- |
700 | |
|
4 |
450 |
300 |
- 150 |
300 | |
|
5 |
800 |
850 |
- |
800 | |
|
6 |
400 |
400 |
- |
400 | |
|
7 |
1 100 |
1 000 |
- 100 |
1 000 | |
|
8 |
650 |
690 |
- |
650 | |
|
9 |
700 |
700 |
- |
700 | |
|
10 |
300 |
480 |
- |
300 | |
|
Экстра |
1 |
200 |
300 |
- |
200 |
|
2 |
450 |
400 |
- 50 |
400 | |
|
3 |
120 |
100 |
- 20 |
100 | |
|
4 |
350 |
450 |
- |
350 | |
|
5 |
560 |
1050 |
- |
560 | |
|
6 |
620 |
700 |
- |
620 | |
|
Детское |
1 |
250 |
300 |
- |
250 |
|
2 |
100 |
100 |
- |
100 | |
|
3 |
50 |
100 |
- |
50 | |
|
4 |
320 |
300 |
- 20 |
300 | |
|
5 |
200 |
150 |
- 50 |
150 | |
|
6 |
150 |
150 |
- |
150 | |
|
Итого: |
9 270 |
10 200 |
- 390 |
8 780 |