Планирование лизинговых платежей
В какой форме планируется выплата лизинговых платежей (денежная, компенсационная или смешанная)?
Какова периодичность (ежегодная, полугодовая, квартальная или ежемесячная)? Способ уплаты (равные доли, увеличивающиеся размеры или уменьшающиеся). Наличие авансовых платежей.
График лизинговых платежей.
Способ начисления (периодическое возмещение, авансом, с отсрочкой, с учетом стоимости выкупаемого имущества).
Планируется ли выкуп имущества?
Прогноз объема продаж
Первые шесть месяцев идет разбивка по месяцам, следующие 1,5 года по кварталам далее по годам.
Таблица 9
Прогноз объема продаж
|
№ п/п |
Товарная позиция (продукция, услуга) |
Цена без НДС |
Объем реализации за (указать период) в натур, ед. измерения |
Стоимость реализованной продукции в тыс. руб. за (указать период) |
|
ИТОГО: |
Таблица, отражающая чистый объем реализации (без НДС) в соответствии с представленным бизнес-планом
Таблица 10
Чистый объем реализации
|
Показатель |
Периоды | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
|
Чистый объем реализации, всего | ||||
|
в т.ч. с использованием оборудования по лизингу | ||||
Финансовый план (финансовая стратегия):
Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора этот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежных средств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:
♦ отчёт о прибылях и убытках;
♦ баланс денежных расходов и поступлений;
♦ прогноз на баланс активов и пассивов (для предприятия);
♦ анализ безубыточности;
♦ стратегию финансирования.
Для принятия решения по предпринимательскому проекту необходимо определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления. Инвестиции и основные элементы производственных издержек, определённые в предыдущих разделах плана, сводятся в финансовом плане, с тем чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта. При этом разрабатывается график осуществления суммы инвестиций и производственных издержек. Планирование инвестиций и производственных издержек осуществляют на годичной основе с учётом результатов анализа движения наличности.